Sociale fradrag for behandling, til uddannelse: dokumenter. Der ydes sociale skattefradrag ...

Lovgivningen i Den Russiske Føderation giver borgerne mulighedEn vis stigning i egenkapitalen på grund af modtagelse af skattefradrag. Et sådant privilegium opstår naturligvis ikke blot fordi en person skal have begrundelse for sin registrering. Hvordan kan de være? Hvad er proceduren for at opnå fælles typer af fradrag - sociale?

Hvad er kernen i skattefradrag?

Lad os først definere det konceptuelle apparat idet pågældende emne. Hvad er et skattefradrag? Det er det beløb, hvormed en skattepligtig har ret til at reducere gebyrer, der betales til budgettet - fra lønninger eller andre indkomster, eller returnere fra staten. Borgerne i Den Russiske Føderation anvender begge ordninger aktivt, da hver af dem har sine egne fordele.

Måder at opnå et fradrag

Populariteten af ​​den anden metode til opnåelse af fradrag -i form af et fast beløb, returneret fra budgettet, kan være at foretrække ud fra det synspunkt, at en relativt stor sum penge er tilgængelig for borgeren på samme tid. Men den første metode er ofte efterspurgt - fra det synspunkt, at midler, der ikke er opført i form af personlig indkomstskat i budgettet, kan anvendes til løbende udgifter, indtil de afskrives på grund af inflationen.

Det skal dog forstås, at ikke alle fradrag kan foretagesmodtage disse måder. Den russiske skattelovgivning giver en ret bred vifte af fradrag. Blandt de mest populære er sociale. De fleste af dem opnås kun ved den anden metode - når de ansøger til Federal Tax Service ved udgangen af ​​skatteåret.

Hvad er specificiteten af ​​sociale fradrag?

Socialt fradrag er kompensationer, somberegnet på grundlag af udgifter til borger til studier, behandling, finansiering af pensioner samt velgørenhed. Tydeligvis vedrører de typisk sociale områder - dermed navnet på de pågældende skattepræferencer.

Som regel ydes sociale fradragtil borgere i slutningen af ​​året, hvor udgifterne blev afholdt, på grundlag af hvilke loven kan modtage kompensation. Proceduren for at opnå dem er ikke for kompliceret. Faktisk er alt, hvad der skal gøres, at levere de nødvendige dokumenter til FTS på registreringsstedet. Dette er som regel en erklæring svarende til 3-NDFL-formularen samt kilder, der bekræfter skatteyderens udgifter.

Socialt fradrag er generelt angivet i mængder på højst 13% af 120.000 rubler. Men der er nuancer af deres beregning. Vi studerer detaljerne for den relevante kompensation mere detaljeret.

Fradrag for behandling: nuancerne

Overvej hvordan man får et socialt fradrag for behandling. Hvad er dens vigtigste træk?

Til behandling ydes der et socialt fradrag, hvisDen skattepligtige har betalt for lægelige ydelser, der personligt fremføres til ham, til en ægtefælle, til forældre eller børn, hvis deres alder ikke overstiger 18 år eller har købt medicin. Den medicinske institution, hvor behandlingen blev udført, skal være licenseret. Hvis skatteyderne har gennemgået en dyrebehandlingskurs - i henhold til de kriterier, der er fastlagt i regeringerne i Den Russiske Føderations regering - vil maksimumsbeløbet for de pågældende udgifter være ubegrænset.

Den skattelettelse, der anses for at være, kan væreat udstede en borger, der har udbetalt udgifter i forbindelse med køb af narkotika eller betaling for ydelser i en medicinsk institution personligt - uden hjælp fra arbejdsgiveren eller staten.

Som vi bemærkede ovenfor, for at få fradrageten person har brug for at forberede dokumenter, hvis hovedpart sandsynligvis skal betragtes som en erklæring svarende til 3-NDFL-formularen. Han kan udfylde det alene eller henvende sig til en specialiseret institution til rådgivning. Et meget bekvemt værktøj til løsning af sådanne problemer er specialiserede programmer, der kan downloades fra tematiske portaler.

Det næste dokument, du har brug for i rækkefølgeat få et socialt fradrag - reference 2-NDFL. Dette dokument er nødvendigt af FTS for at se størrelsen af ​​en bekræftet indkomst af en person i det seneste skatteår. Dette certifikat leveres oftest af arbejdsgiveren - du behøver kun at kontakte virksomhedens regnskabsafdeling.

For at modtage et socialt fradrag for behandling kræves der også dokumenter, der bekræfter borgerens udgifter. Disse kan være:

- kontrakt med den medicinske organisation for udveksling af tjenesteydelser

- Bevis for overførsel til institutionen af ​​betaling for lægehjælp

- kvitteringer, der bekræfter borgerens udgifter

- certifikat udstedt af den medicinske institution og bekræfter behovet for en person til at købe stoffer.

Hvis en borger modtager et fradrag for udgifterbehandling af en slægtning, vil forbundsskattevæsenet også blive forpligtet til at fremlægge dokumenter, der bekræfter forholdet til patienten. Samtidig skal kvitteringer og andre finansielle dokumenter leveres til skattemyndighederne på skatteydernes vegne, og deres fulde navne skal angives i dem, hvis de skal indeholde de relevante data.

Hvis der trækkes et fradrag baseret på kostprisen forVHI lægehjælp, skal du have en kopi af VHI kontrakten eller en passende forsikringspolice samt kvitteringer, der bekræfter kvittering for forsikringsselskabet. I de fleste tilfælde er det også påkrævet at indsende FTS en receptformular, som der skal anbringes på, at dokumentet er udarbejdet for FTS. Du kan også have brug for dokumenter, der bekræfter det faktum, at betaleren har afgjort med den medicinske organisation, der leverer sine ydelser i henhold til frivillige forsikringsaftaler.

Interaktion med FTS

Når alle dokumenter er indsamlet, kan duhenvises til FTS på registreringsstedet. Der skal borgerne udfylde en fradragsansøgning - skattemyndighederne fortæller dig, hvordan man gør det. Dette dokument registrerer også detaljerne på den bankkonto, som personen ønsker at modtage fradragsbeløbet. Tjenestemænd skal kontrollere dokumenterne, og hvis alt er i orden, accepter dem og udsted en kvittering til borgeren.

Socialt fradrag for behandling i form af restitution til den konto, der er angivet i ansøgningen, betales senest 4 måneder efter overdragelsen af ​​dokumenter til FTS.

Hvordan får man fradrag for undervisning?

Lad os nu undersøge, hvordan skattelettelser foretages på grundlag af udgifter til en person til træning af sig selv eller hans nærmeste familie.

Socialt fradragudføres, hvis den skattepligtige selv har gennemført uddannelsen selv eller betalt for sine børns uddannelse, hvis deres alder ikke overstiger 24 år, brødre eller søstre. Kompensation er fastsat for hele studietiden i en uddannelsesinstitution, og akademisk orlov er også inkluderet.

Afventer fradrag kan ikke modtages.en borger, hvis moderskapskapital blev brugt som en kilde til studiefinansiering. Desuden er det umuligt at modtage passende kompensation, hvis en uddannelsesinstitution leverer sine ydelser uden tilladelse og for eksempel gennemfører engangsseminarer, forelæsninger eller andre former for uddannelse, der ikke indebærer udstedelse af eksamensbeviser, certifikater og andre officielle dokumenter, der bekræfter kvalifikationer.

At foretage betalinger på den tilsvarendegrundlaget for den første ting at gøre, som i tilfælde af kompensation for behandling - at udarbejde dokumenter. Socialt fradrag for uddannelse, som i det foregående tilfælde, indebærer udarbejdelse af en erklæring svarende til formular 3-NDFL. Tilsvarende skal du indregne regnskabsaflæggelsen for virksomhedens arbejdsgivercertifikat 2-NDFL.

Efter - indsamle en pakke dokumenter, der bekræfter udgifterne til uddannelse. Disse kan være:

- En kopi af kontrakten med den uddannelsesmæssige organisation

- En kopi af aftalen, der bekræfter stigningen i studieomkostningerne, hvis institutionen ændrer priserne på de leverede ydelser

- En kopi af den relevante organisations licens, hvis oplysninger om det ikke afspejles i kontrakten

- Hvis skatteyderen får fradrag for undervisning af barnet, søster eller søster, skal du udlevere et certifikat med angivelse af, at undersøgelsen er udført personligt

- hvis en borger får fradrag for at undervise et barn, skal du give FTS et fødselsattest

- Hvis en person modtager kompensation for sin brors søsters studier, skal du have dokumenter, der bekræfter forholdet til dem.

Et sæt dokumenter skal også ledsages af en kvittering, der bekræfter betalingen for den uddannelsesmæssige organisation.

At få et socialt fradrag for studierudført som en helhed i overensstemmelse med samme ordning, som karakteriserer udførelsen af ​​kompensation for behandling. Det er nødvendigt at tage de dokumenter, der er indsamlet til Federal Tax Service, få en kvittering fra skattemyndighederne, og vent indtil pengene overføres til den bankkonto, der er angivet i ansøgningen.

Fradrag for velgørenhed

Der ydes også sociale skattefradrag.baseret på prisen for en borger til velgørenhed. Fremgangsmåden ved fremsættelse dem er også i almindelighed svarer til den, der kendetegner udformningen af ​​skattebetalinger til behandling og træning. Det er nødvendigt at forberede en erklæring 3-PIT, reference 2-PIT, og sammensætte en pakke af dokumenter, der bekræfter omkostningerne. Disse kan være:

- kvitteringer, der bekræfter transaktioner (eller for eksempel betalingsordrer eller kontoudskrifter)

- kontrakter om ydelse af velgørende bistand

At få et socialt fradrag er gjort detDet samme som i de foregående scenarier: Du skal tage dokumenterne til FTS, udfylde en ansøgning, modtage en kvittering og vente på, at skattemyndighederne gennemgår dokumenterne og overfører fradragsbeløbet til den aktuelle konto, der er angivet af borgeren.

Omkostninger, baseret på hvilken en person kanAt modtage kompensation af den pågældende type, oftest er der gratis overførsler af midler til regnskaberne for videnskabelige, kulturelle, uddannelsesmæssige organisationer, sundhedsinstitutioner og levering af social bistand til borgerne. Disse organisationer kan også være offentlige.

Socialt fradrag kan betales pågrundlaget for borgernes udgifter, der udgør økonomisk bistand til sportsinstitutioner, religiøse organisationer. Den maksimale mængde af passende kompensation er ikke begrænset af loven, men den kan ikke overstige 25% af den samlede indkomst af en borger, som han modtog i det år, for hvilket der indgives dokumenter til FTS.

Fradrag for pensionsbidrag

Fradrag baseret på borgerudgifter relateretmed genopfyldning af pensionskonto tilhørende ham, forældre, ægtefælle eller handicappede gælder også for socialt. Retten til passende erstatning stammer fra den skattepligtige, der har indgået en aftale med en ikke-statslig pensionskasse eller en specialforsikringsorganisation.

Hvordan er den korrekte typesociale skattefradrag? De dokumenter, der skal udarbejdes af skatteyderne til behandling af denne kompensation, falder delvis sammen med dem, der leveres til FTS for andre sociale fradrag - dette gælder for 3-NDFL-erklæringen samt 2-NDFL-certifikatet.

Men der er specifikke:

- kontrakt med NPF

- kvitteringer for, at borgerne overfører midler til APF

- om nødvendigt - dokumenter, der bekræfter forholdet mellem skattepligtige med personer, der har akkumulerende pensionsregnskaber, som blev genopfyldt af en person.

Det er værd at bemærke, at fradrag for pensionsbidrag -den eneste der kan opnås i henhold til den første ordning i form af beløb svarende til mængden af ​​personlig indkomstskat, som ikke overføres fra løn til budgettet af juridiske grunde.

Registrering af flere fradrag: nuancer

Er det muligt at få et socialt fradrag i nogle fåarter? Den russiske lovgivning forbyder ikke dette. Men det skal tages i betragtning, at det maksimale udgiftsbeløb, på grundlag af hvilket et socialt fradrag kan beregnes, er generelt 120.000 rubler om året. Hvis dette beløb er opbrugt, vil han på betingelse af, at han ikke modtager godtgørelse for sin uddannelse, modtage et fradrag for de behandlingsomkostninger, der er foretaget i samme år.

En undtagelse kan være en betaling fordyre behandling. For relevant kompensation, som vi har nævnt ovenfor, er der ingen begrænsninger i lovgivningen i Den Russiske Føderation. Derudover bestemmer de særlige regler, som vi har nævnt ovenfor, størrelsen af ​​fradraget for velgørenhed. Men det er vigtigt, at en persons løn eller anden indkomst er tilstrækkelig til at bruge det disponible beløb.

En person har ret til at modtage social kompensation inden for 3 år efter udgiften på grundlag af hvilken den beregnes.

resumé

Sociale fradrag - krævet af statsborgere fra Den Russiske Føderationmåle af støtte. For at modtage det skal en person for det første forberede dokumenter, der bekræfter det indkomne beløb, hvoraf skatten blev betalt med 13% - det er hans FTS, der returnerer fra budgettet inden for rammerne af lovgivningsfradrag. For det andet skal en borger korrekt bekræfte faktumet af de afholdte udgifter - i forbindelse med at betale for ydelser fra uddannelsesinstitutioner, medicinske institutioner, overførsel af penge til konti i NPF eller yde velgørende assistance. Det forberedte sæt af dokumenter skal henvises til den regionale skattevæsenets territoriale kontor på registreringsstedet. Samtidig kan dette ske på en hvilken som helst dag i året efter den, hvor udgifterne blev udbetalt, hvilket giver ret til erstatning.